誠ホールディングス株式会社诚控股株式会社MAKOTO HOLDINGS
FEE SCHEDULE
M&A支援業務
手数料体系并购支援业务
手续费体系
相談料・着手金・月額報酬は無料。成功報酬はレーマン方式（算定基準＝譲渡対価）、最低報酬250万円（税別）。契約前に書面でご説明します。咨询费、启动费、月度报酬免费。成功报酬按雷曼方式（计算基准＝转让对价），最低报酬250万日元（不含税）。签约前以书面形式说明。
本ページは、誠ホールディングス株式会社（以下「当社」）が行うM&A支援（仲介・FA）業務の手数料体系を、中小M&Aガイドライン（第3版）が求める手数料の明示（算定基準・最低手数料・発生時期・相手方の手数料）に沿って公表するものです。本页依照《中小企业并购指南（第3版）》对手续费明示的要求（计算基准、最低手续费、发生时点、对方手续费），公开诚控股株式会社（以下称”本公司”）并购支援（中介・FA）业务的手续费体系。
01 — OVERVIEW
料金の全体像费用总览
成約するまで費用がかからない「完全成功報酬型」に、基本合意時の中間金を組み合わせた体系です。表示はすべて税別です。成交前不产生费用的”完全成功报酬制”，加上签订基本协议时的中期款。所有金额均不含税。
| 項目项目 | 金額（税別）金额（不含税） | 発生時期发生时点 |
|---|---|---|
| 相談料咨询费 | 無料免费 | — |
| 企業価値の簡易算定（年買法・時価純資産ベース）企业价值简易估算（年买法・市价净资产基准） | 無料免费 | — |
| 着手金启动费 | 無料免费 | — |
| 月額報酬（リテイナーフィー）月度报酬（顾问费） | 無料免费 | — |
| 中間金中期款 | 成功報酬（想定額）の10%成功报酬（预计额）的10% | 基本合意（LOI）締結時签订基本协议（LOI）时 |
| 成功報酬成功报酬 | 下記レーマン方式（最低報酬 250万円）下述雷曼方式（最低报酬 250万日元） | クロージング（決済完了）時交割（结算完成）时 |
- 中間金は成約時に成功報酬へ全額充当します。基本合意後に不成約となった場合、中間金は返金いたしません。中期款在成交时全额抵充成功报酬。签订基本协议后未能成交的，中期款不予退还。
- 案件の規模・内容・支援範囲により、協議のうえ上記と異なる条件とする場合があります。その場合も契約前に必ず書面（電磁的方法を含む）で明示します。根据案件规模、内容及支援范围，经协商可能采用与上述不同的条件。此时亦务必在签约前以书面（含电子方式）明示。
- M&Aに伴って不動産の売買仲介を当社が行う場合の仲介報酬は、宅地建物取引業法の報酬告示の範囲内で別途定め、契約前に書面でご説明します。因并购而由本公司办理不动产买卖中介时，中介报酬在宅地建物交易业法报酬告示的范围内另行约定，并在签约前以书面说明。
02 — SUCCESS FEE
成功報酬の計算方法（レーマン方式）成功报酬的计算方法（雷曼方式）
算定基準：譲渡対価（株式譲渡の場合は株式譲渡価額に役員借入金等の返済額を加えた額、事業譲渡の場合は譲渡資産の対価）。負債総額を加えた「移動総資産」を基準とする方式は採用しません。負債の大きい不動産保有会社等で手数料が過大になることを避け、お客様の実感に近い基準を用いるためです。计算基准：转让对价（股权转让时为股权转让价款加上董事借款等偿还额；事业转让时为转让资产的对价）。不采用加上负债总额的”移动总资产”基准。这是为了避免负债较大的不动产持有公司等手续费过高，并采用更贴近客户实际感受的基准。
料率表费率表
| 譲渡対価の区分转让对价区间 | 料率费率 |
|---|---|
| 5億円以下の部分5亿日元以下部分 | 5% |
| 5億円超〜10億円以下の部分超过5亿〜10亿日元以下部分 | 4% |
| 10億円超〜50億円以下の部分超过10亿〜50亿日元以下部分 | 3% |
| 50億円超〜100億円以下の部分超过50亿〜100亿日元以下部分 | 2% |
| 100億円超の部分超过100亿日元部分 | 1% |
| 最低報酬最低报酬 | 250万円（税別）万日元（不含税） |
計算例计算示例
| 譲渡対価转让对价 | レーマン計算値雷曼计算值 | 適用額适用金额 |
|---|---|---|
| 3,000万円万日元 | 150万円万日元 | 250万円万日元 （最低報酬）（最低报酬） |
| 1億円亿日元 | 500万円万日元 | 500万円万日元 |
| 3億円亿日元 | 1,500万円万日元 | 1,500万円万日元 |
| 8億円亿日元 | 5億亿×5%＋3億亿×4%＝3,700万円万日元 | 3,700万円万日元 |
※いずれも税別。中間金（成功報酬想定額の10%）は成約時に上記から差し引かれます。※均不含税。中期款（预计成功报酬的10%）在成交时从上述金额中扣除。
03 — CONTRACT TYPE
契約形態と報酬の受領先合同形态与报酬的收取对象
| 形態形态 | 内容内容 | 報酬报酬 |
|---|---|---|
| 仲介契約中介合同 | 譲渡側・譲受側の双方と契約し、中立・公平に取引成立を支援します。与转让方、受让方双方签约，中立公正地支援交易达成。 | 双方それぞれから、上記と同一の料金表に基づき受領します（いわゆる両手）。相手方の手数料も同じ算定基準・料率・最低報酬・支払時期です。分别向双方按上述同一费率表收取（即”双边收费”）。对方的手续费亦采用相同的计算基准、费率、最低报酬与支付时点。 |
| FA契約FA合同 | 譲渡側または譲受側の一方と契約し、契約者の利益最大化を支援します。仅与转让方或受让方一方签约，支援该方利益最大化。 | 契約当事者からのみ、上記と同一の料金表（相談料・着手金・月額報酬無料、中間金＝成功報酬想定額の10%、成功報酬＝レーマン方式5%〜1%、最低250万円税別、支払時期＝クロージング時）に基づき受領します（いわゆる片手）。相手方のFAから支払を受けることはありません（受ける場合は事前に金額・名目・時期を開示します）。仅向签约方按上述同一费率表（咨询费・启动费・月费免费，中间金＝预计成功报酬的10%，成功报酬＝雷曼方式5%〜1%，最低250万日元・不含税，支付时点＝交割时）收取（即”单边收费”）。不接受对方FA的付款（如有，将事先披露金额、名目与时点）。 |
04 — TERMS
契約条件（専任・直接交渉・テール・解約）合同条件（专任・直接交涉・尾部条款・解约）
中小M&Aガイドライン（第3版）の目安に沿った標準条件です。契約書に明記し、契約前にご説明します。依据《中小企业并购指南（第3版）》基准的标准条件。写入合同并在签约前说明。
| 契約期間合同期间 | 6か月（更新は依頼者との合意による）6个月（续约需与委托人协商一致） |
|---|---|
| 専任条項专任条款 | 専任とする場合も、他の支援機関へのセカンドオピニオンを妨げません（相手方情報の開示禁止など情報管理には配慮いただきます）。即使为专任，也不妨碍您向其他支援机构征求第二意见（请注意不披露对方信息等信息管理）。 |
| 中途解約中途解约 | 依頼者はいつでも書面通知により中途解約できます。解約時に違約金はいただきません（発生済みの中間金・同意済み実費を除く）。委托人可随时以书面通知中途解约。解约时不收取违约金（已发生的中期款及已同意的实际费用除外）。 |
| 直接交渉の制限直接交涉的限制 | 当社が紹介した候補先との、M&Aを目的とする直接交渉に限り、契約期間中はご遠慮いただきます。ご自身で見つけた候補先との交渉は制限しません。制限は契約終了とともに消滅します。仅限于与本公司介绍的候选方之间以并购为目的的直接交涉，在合同期间内请予回避。与您自行找到的候选方交涉不受限制。该限制随合同终止而消灭。 |
| テール条項尾部条款 | 契約終了後2年以内に、当社がネームクリア（企業概要書の送付）を行い譲渡側に紹介した相手方との間でM&Aが成立した場合に限り、上記成功報酬を申し受けます。ノンネーム提示のみの候補先は対象外です。専任でない契約で複数業者から同一候補先の紹介を受け、当社が選ばれなかった場合は請求しません。仅限于合同终止后2年以内，与本公司已完成名称披露（送达企业概要书）并向转让方介绍的相对方达成并购时，收取上述成功报酬。仅提示匿名信息的候选方不在此列。非专任合同下，若多家机构介绍同一候选方而本公司未被选定，则不予请求。 |
| 責任の範囲责任范围 | 当社の故意・重過失による場合を除き、損害賠償は依頼者が証明した通常損害に限り、上限は当社が受領した報酬額とします。除本公司故意或重大过失外，损害赔偿仅限于委托人证明的通常损害，上限为本公司已收取的报酬额。 |
05 — SCOPE
手数料の対価として提供する業務作为手续费对价提供的业务
M&Aのプロセスごとに、当社が提供する業務と提供しない業務（独立した提携専門家が担当する業務）を整理しています。按并购流程整理本公司提供与不提供（由独立的合作专业人士负责）的业务。
| プロセス流程 | 当社が提供する主な業務本公司提供的主要业务 | 提供しないこと・提携専門家不提供事项・合作专业人士 |
|---|---|---|
| 意思決定决策 | M&Aのメリット・デメリットの説明、スキーム（株式譲渡・事業譲渡・不動産のみ）の整理、スケジュール提示说明并购利弊，整理方案（股权转让・事业转让・仅不动产），提出日程 | 税務面の判断は提携税理士へ税务判断交由合作税理士 |
| バリュエーション估值 | 簡易算定（年買法・時価純資産ベース）を参考値として提示。保有不動産の時価査定（宅建業者として）以参考值提示简易估算（年买法・市价净资产基准）。所持不动产的时价评估（作为宅建业者） | 確定的な企業価値評価は行いません。不動産鑑定評価は提携不動産鑑定士へ不进行确定性企业价值评估。不动产鉴定评估交由合作不动产鉴定师 |
| 資料作成资料制作 | ノンネームシート・企業概要書（IM）の作成、秘密保持契約（NDA）の締結事務制作匿名信息表、企业概要书（IM），办理保密协议（NDA）签订事务 | — |
| マッチング匹配 | 候補先の探索・打診、譲渡側の個別同意を得たうえでのネームクリア、譲受側の調査（財務・事業実態・コンプライアンス）寻找并接洽候选方，在取得转让方个别同意后进行名称披露，对受让方进行调查（财务・事业实态・合规） | — |
| 交渉交涉 | 条件整理、トップ面談の設定、基本合意（LOI）に向けた条件調整整理条件，安排高层会谈，协调基本协议（LOI）的条件 | 基本合意書等の契約書面の作成は提携行政書士・弁護士へ（別途）基本协议等合同文件的起草交由合作行政书士・律师（另行收费） |
| デュー・ディリジェンス尽职调查 | 資料準備の支援、日程調整、不動産DD（遵法性・境界・レントロール）支援资料准备、协调日程、不动产尽调（合规、边界、租金明细） | 財務・税務・法務DDは自ら実施せず提携税理士・弁護士へ。許認可DDは提携行政書士へ（別途）不自行实施财务・税务・法务尽调，交由合作税理士、律师。许可尽调交由合作行政书士（另行收费） |
| 最終契約・クロージング最终合同・交割 | 条件調整、経営者保証の扱いの調整、クロージングの段取りと入金確認协调条件，协调经营者保证的处理，安排交割并确认到账 | 最終契約書の作成・確認は提携弁護士、登記は提携司法書士へ（別途）最终合同的起草与确认交由合作律师，登记交由合作司法书士（另行收费） |
| クロージング後（PMI）交割后（PMI） | 買収した不動産の賃貸管理・売却のご相談收购不动产的租赁管理与出售咨询 | 許認可の変更届・承継手続、在留資格の申請は提携行政書士へ（別途）。経営統合そのものの支援は成功報酬に含みません许可变更申报・承继手续、在留资格申请交由合作行政书士（另行收费）。经营整合本身的支援不包含在成功报酬内 |
06 — OTHER COSTS
手数料以外の費用手续费以外的费用
外部専門家費用（実費）外部专业人士费用（实际费用）
不動産鑑定、税務・法務デューデリジェンス、登記費用、印紙税などは、お客様の同意を得て実施し、実費をご負担いただきます。事前に見積を提示します。不动产鉴定、税务・法务尽职调查、登记费用、印花税等，经您同意后实施并按实际费用承担。事先提供报价。
許認可・在留資格の手続（提携行政書士・別途）许可・在留资格手续（合作行政书士・另行收费）
許認可デューデリジェンス・承継手続（宅建業・建設業・旅館業／民泊・産業廃棄物・酒類販売・古物等）、会社法関連書類、契約書面の作成、在留資格（経営管理ビザ等）の申請は、独立した提携行政書士が担当し、報酬は当該行政書士との契約に基づきます。许可尽职调查・承继手续（宅建业、建筑业、旅馆业／民宿、产业废弃物、酒类销售、古物等）、公司法相关文件、合同文件起草、在留资格（经营管理签证等）申请，由独立的合作行政书士负责，报酬依其与该行政书士的合同。
提携専門家合作专业人士
税務＝提携税理士／法務・紛争対応＝提携弁護士／登記＝提携司法書士／許認可・在留資格＝提携行政書士／鑑定評価＝提携不動産鑑定士。いずれも独立した事業者で、ご紹介はお客様の同意のうえで行い、報酬は各専門家との契約に基づきます。税务＝合作税理士／法务・纠纷处理＝合作律师／登记＝合作司法书士／许可・在留资格＝合作行政书士／鉴定评估＝合作不动产鉴定师。均为独立经营者，经您同意后介绍，报酬依其各自合同。
※本手数料体系は2026年9月27日現在のものです。改定する場合は本ページで公表し、既に締結済みの契約には改定前の条件を適用します。※本手续费体系截至2026年9月27日。如有修订将在本页公布，已签订的合同适用修订前的条件。
相談・簡易算定は無料。日本語・中国語対応。咨询与简易估算免费。支持日语、中文。